台湾金管会 金检查核OBU纸上公司
023 月
国际金融业务分行（OBU）纸上公司开户，金管会下令防堵，成立未满六个月的境外法人到OBU开户必须出具声明，银行并应严查，以避免境内投资大户变身境外法人，金管会并列入2015年金检重点。
官员强调，金管会松绑OBU政策用意是希望将在香港、新加坡投资的境外资金，拉回台湾，而不是要鼓励国人到OBU开户变身境外投资者。
金管会去年大幅松绑OBU业务限制后，银行竞相推出各种金融商品，OBU业务百花齐放，境内不能销售的商品，在OBU都可买到，自由度更大。但依规定，OBU只有境外客户能开户，境内客户不能开户。
部分银行人员与代办公司合作，怂恿境内投资人，绕道到境外设立纸上公司，再以境外法人身分到OBU开户，投资境内尚未开放的金融商品。
金管会决定全面防堵，下令信托公会以自律规范方式，盯紧境内客户变身境外法人问题，金会检查局并指示所有金检人员，今年对银行做年度检查时，要特别查OBU开户。
根据金管会上月核定信托公会订定的OBU接受境外客户开户相关自律规范，主要透过三项措施，确保没有行员劝诱境内客户转换身分，或是推介客户给代办公司。
- 银行新往来的境外法人，打算在OBU开户，若成立未满六个月，应取得客户「非经劝诱或非为投资特定商品而转换居住者身分」的声明。
- 由办理开户业务的复核人员或其主管，向客户询问确认是否有行员劝诱转换身分或推介给代办公司的情事，并留存纪录。为避免错杀无辜，国内外证交所挂牌交易的公司、或国内公开发行公司的从属公司，这两类公司除外，不受上述两规范限制。
- OBU从事推介、广告、业务招揽及营业促销活动，不得涉及对境内客户推介信托商品。
（资料来源：2015-03-02 经济日报，纬创德林联合会计师事务所整理）